2020.08.24

“兼听则明”，复旦MPAcc项目一直以来全力支持CC人不断打破疆域，兼取他人智慧，成就自我成长。“兼听”的第一步是跨越职业壁垒，用专业与CC同窗平等对话。我们相信，在不同的思想碰撞之下，旧有知识将重焕生机，新的智慧将破壳而出。

复旦MPAcc于近日推出“C you C me”燃情定档活动，每周六以专题形式，探讨不同工作的核心、思考财务人员的职业定位、启迪未来发展方向。C you C me活动照亮你我的来时路，以期在车辙印记中发现通向未来之道。

8月22日，C you C me系列活动顺利举办第四期——银行主题专场，来自复旦MPAcc项目三位同学：朱公博（2019级1班）、夏寒（2019级1班）、叶瑞颖（2017级1班），分享了“新形势下银行对公业务与财务职能”。

银行的一般对公业务- 朱公博（2019级1班）

朱公博同学任职于中国银行，他的分享围绕银行一般对公业务展开，拓展至银行基本盈利逻辑和近期银行业热门话题，包括银行利润分析、对公贷款分析和对公普惠分析。

首先，朱公博同学介绍到银行的主要收入为中间业务收入和利差收入，并一一予以解释。从成本节约角度来说，单一的经营结构不能节省的成本，可以从体系上节省。例如上海和江苏等地的央行就率先实施了中后台业务的集中作业平台，大幅节省了重复性操作占用的工时。朱公博同学随即提出，定价策略带来的利润更大，主要包括存款定价、贷款定价和中间业务的定价。虽然银行在服务性收费中拥有相对最大的自主权，但这一部分的收入同质化严重，缺少差异化、特色化和精细化定价。

凭借多年银行工作经验，朱公博对银行未来盈利方向有着深刻洞察，其一是以交易银行为载体的场景化银行，二是以消费平台为呈现形式的网络银行。

第二部分为对公信贷分析，朱公博同学从银行对公主要支付方式谈起，包括支票、银行本票、信用卡等九种，几种支付方式发展并不平衡，导致某些相应产品市场面极小。银行筹资方式分为对外筹资和对内筹资，朱公博同学重点阐释和点评了几个重点筹资方式。

第三部分为对公普惠分析，是最近讨论较多的话题。朱公博同学认为对公普惠要求银行面对大批量客户，那么如何有效地进行客户筛选、审批效率、信贷资金安全等就成为了最大的痛点问题。

银行外汇业务简介- 夏寒（2019级1班）

夏寒同学任职于中国银行，他的分享围绕银行外汇业务展开，与朱公博同学的银行对公业务分享互相补充。银行外汇业务包括外汇管理、国际结算、贸易金融、外汇市场和制裁合规与反洗钱，夏寒同学重点介绍了外汇管理和外汇市场。

首先，夏寒同学强调中国是一个外汇管制国家——经常项目放开，资本项目管制，并条分缕析地为同学们介绍了外汇管理体系，解释了经常项目和资本项目的意义和区别。

接着，夏寒同学重点介绍了外汇管理中的经常项目，其反映一国与他国之间实际资源的转移，是国际收支中最重要的项目，包括货物贸易、服务贸易、收益和经常转移等。货物贸易在我国占比极高，为方便管理，我国设立企业白名单进行主力分类管理。

资本项目相对类型更多、更复杂，在外汇管理中也更重要。资本项目指国际收支中因资本输出和输入产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、外债、对外放款、跨境担保和证券投资等，夏寒同学对资本项目的不同类型分别进行了阐释。

境内外融资成本的差异推生出了跨境融资的需求，对跨境融资的管控主要在资金额度方面，夏寒同学详细解说了不同情境下资金额度的计算方式。

在夏寒同学看来，外汇管理的实地操作更为复杂，同一笔业务可能会涉及多种外汇投资形式，他以Bilibili在VIE结构下进行境外投资为案例，展现了实际外汇管理的完整流程和关键环节，并介绍了QDII、QFII、QDLP、QFLP四种外汇资金项目模式。

最后，夏寒同学对外汇市场进行了介绍，首先需要明确的是人民币的报价，包括中间价、汇率批发价和零售价三个层次，并进一步解释了外汇市场中多个核心概念。

银行的财务职能支持—叶瑞颖（2017级1班）

叶瑞颖同学供职于加拿大蒙特利尔银行财务部，她的分享从财务部职能角度出发，主要涉及财务部对银行日常业务的支持，包括银行财务部职能、银行资产负债管理和新形势下的挑战和机遇。

首先，银行财务部职能包括财务报表、财务预算管理、税务、资产负债管理、数据自动化项目和财务战略。叶瑞颖同学重点介绍了财务报表中的监管报表，内容多、频度高，操作起来也十分精细、繁琐，监管报表的误报和迟报会引起监管的全行业的通报批评，因此对统计人员提出了非常严格的要求。在财务预算管理中，财务部必须与业务管理人员进行接洽，首先从银行预算框架下制定草案，再根据不同部门的建议和反馈进行调整。

第二部分为资产负债管理，是指商业银行在可容忍的风险限额内实现既定经营目标，而对自身整体表内外资产和负债，进行统一计划、运作、管控的过程，以及前瞻性地选择业务决策的管理体系，其主要方法包括流动性管理、利率风险管理、汇率风险管理、内部资金转移定价（FTP）管理、资本管理和压力测试。

面对银行财务人员未来发展，叶瑞颖认为挑战和机遇并存。AI技术风行、外部环境不稳定等问题，是财务人员必须面对的现实，叶瑞颖为同学们提出了几个参考建议。首先是巴塞尔协议3的落地，该过程中财务人员要发挥应有的职能和作用，其次需要关注的是IFRS9准则，它要求财务人员更加了解各类金融产品并进行后续计量。第三，财务人员要兼顾战略目标与合规要求，在合规红线之下考虑如何为股东创造更多价值。最后，面对数据信息化建设这一不可逆的潮流，财务人员只有不断学习，提高数据信息处理能力，才能不落后于时代要求。

本次参与分享的三位同学均为第一线的银行工作者，但他们均没有局限于日常工作的细枝末节，而是从银行业务和部门的高度探讨核心内容，提出自己的妙见。同时，作为第一线的工作者，他们敏锐捕捉到大环境的变化对银行业的影响，并以此来严格要求自己，自主探索银行财务工作者的未来前景。

“近水识鱼性,近山识鸟音。”复旦CC人得天独厚，得以与各行各业高层次的工作人员相知相识，聆听优秀的从业者的智识洞见，勘破不同工作的行业密码，打开自己未来工作的无限可能。C you C me活动愿成为沟通你我的桥梁、成就彼此的专业平台，与每一位CC人携手创造更美好的前景！

精彩待续。。。

活动组织：C you C me 筹备组

- 何君骋（复旦MPAcc2019级1班）

- 汪明明（复旦MPAcc2020级1班）

- 王凯伦（复旦MPAcc2020级2班）