复旦大学管理学院院长助理冯天俊教授在致辞中提出三个关键词。

一是AI。当前不少企业在财务领域试点AI，但应用多停留在报销、流程梳理等基础场景，支撑战略决策的深度落地仍有空间。关键不在于技术本身，而在于让AI融入业务流程，持续创造真实价值。

二是人才。AI时代，兼具技术能力、全球视野与战略思维的复合型财会人才方能穿越周期。复旦MPAcc正持续迭代人才培养体系，今年新增会计专业博士（DPAcc）项目与全日制人工智能方向会计专业硕士项目，搭建起完整的会计硕博培养链条。

三是融合。财务与业务、技术与管理的边界不断消融。“CFO50人+论坛”创办以来，已汇聚200余位CFO，推动业财、产学、资本联动，逐步形成跨界融合、协同创新、价值共创的交流合作平台。

复旦大学管理学院院长助理、李达三讲席教授黄蓉教授作《AI+会计——财务数智化转型的前沿与实践》主题演讲。

身处当下，AI正在重塑各行各业，财务领域同样迎来深刻变革。放眼全球，AI金融赛道资本持续涌入，国内金融业AI投资增速更是领跑全球，叠加国资委“建设世界一流财务管理体系”的政策导向、金税四期“以数治税”的监管要求，财务数字化早已不再是企业锦上添花的选择，而是生存发展的刚需。

过去财务更多承担记账核算、事后复盘的职能，而如今RPA、OCR、大模型、AI Agent等技术正在重构财务全流程。在账务处理上，自动化工具可以把十几天的对账工作压缩至数分钟，大幅解放人力；在预测风控层面，AI打破了抽样审计的局限，实现全量数据审查，推动风控从事后追责转向事中干预。不仅如此，AI还深度参与合同审查、并购估值等战略工作，让财务从单纯的数据记录者，逐步向价值赋能者转变。

调研显示，超八成CFO计划增加AI预算，真正实现规模化落地的却仅有15%-25%。很多企业只堆砌工具却不改原有业务流程，数据口径混乱、试点项目难以复制，同时兼具财务知识与数字素养的人才缺口，都是转型路上实实在在的阻碍。结合西门子、海尔等标杆实践可以看出，财务数智化不能急于求成，应当遵循三步走战略：先完成流程自动化，夯实数据治理基础，再走向智能决策，坚持高层统筹、业务优先、小步迭代，在高价值场景验证之后再逐步推广。

我们团队也做了一系列实证研究，借助生成式AI挖掘线上评论中非结构化的客户信号，从产品、关系、品牌三个维度量化客户价值，实现收入的前置预测；随着数据资源入表政策落地，数据正式成为企业的会计资产，也为财务打开全新的价值空间。

展望2030，“永远在线的财务”将成为趋势。未来AI Agent会承接大量标准化、重复性工作，实现实时关账、持续动态预测，但这并不代表财务人员会被替代。AI负责执行，人类要守住判断、审批与报表责任的底线，财务人的角色将转变为企业的价值架构师。我们需要打磨数据分析能力，加深业务理解，保持批判性的伦理判断，做好跨部门协同。技术只是工具，真正的核心是人。拥抱AI不是简单的技术上线，而是组织、流程、人才的系统性变革，抓住数智化机遇，财务将真正成为企业价值创造的核心力量。

论坛现场正式发布了两份重磅报告。

《2026中国企业财务AI应用指数》由复旦大学管理学院课题组（课题负责人:张新教授、黄蓉教授）编制完成，是国内首个系统性衡量企业在财务管理领域人工智能应用水平的综合性评估体系与指数排名。报告用科学、透明、可对标的方法论，全面刻画中国企业财务数字化转型、AI技术深度融合的现状、趋势与标杆实践，为金融机构、科技企业、学术研究以及政策制定，提供权威的数据参考与决策依据。

复旦大学管理学院院长助理、李达三讲席教授黄蓉教授做报告解读。

课题组同时测算了上市与非上市两类企业的财务AI应用指数，最大的发现是两类企业走出了完全不一样的转型路径。

从上市公司样本来看，661家A股企业主指数均值仅26.78分，整体处在早期探索阶段，呈现明显的“高准备、低应用”错配。企业战略规划、资金投入已经到位，AI转型准备达到34.74分，但实际AI应用水平只有17.96分，二者分差达到16.78分。不少企业把AI写进规划、做了资金投入，却没能真正落地财务流程。国企转型准备得分更高，但应用落地反而不及民企；它们大多依托原有财务软件AI模块做嵌入式升级，生成式AI这类通用工具使用占比偏低，核心卡点不在钱，而在数据打通、流程改造和组织适配。

437份非上市企业问卷的情况正好相反。非上市企业主指数均值22.83分，整体水平同样不高，但出现“人才先行，应用滞后”特征，AI人才发展指数高达68.17分，近九成财务人员主动学习AI技能。有59.5%企业的应用水平不低于转型准备，很多企业不做大基建，直接选用生成式AI这类轻量化通用工具，靠外部成熟服务快速落地，走出“低准备‑高应用”的灵活路径。

总体而言，转型成效并不单纯取决于资源多少。上市公司要重点打通准备到应用的转化链条，非上市企业则要把人才优势转化为系统应用能力。未来财务AI建设，不能只比拼技术投入，应当转向场景价值导向，做好数据治理，打造人机协同模式，这才是财务数字化转型的关键。

《财务的未来：技术为器，人才为本》由安永全球联合CFO群体深度调研完成。报告围绕“技术工具”与“人才能力”的双轮驱动模型，深入解析AI加速替代标准化工作趋势下的财务人才核心竞争力。

安永硬科技行业中心审计主管合伙人汤哲辉作报告解读。

报告覆盖了对全球28个国家、1610位CFO的调研，提出核心观点：财务的未来不只取决于技术，人才同样不可或缺，AI与人必须协同。但目前，CFO们还普遍存在“雄心与落地之间的巨大落差”，主要体现在六大差距。

第一是价值创造话语权的落差。60%的CFO认为自己应当引领企业价值创造，但仅有25%能够真正主导高不确定性的重大投资决策。第二是价值衡量工具缺位，68%的CFO提出需要重构企业价值衡量体系，传统工业化时代的会计准则已经难以适配新商业业态。第三是AI应用“防御有余、进攻不足”，当前更多用在风控、欺诈识别等防守场景，而增长预测、智能预算、经营预测这类面向增长的场景落地偏少。第四是人才资源错配，68%受访者认为团队亟需学习新技能，但人才文化领导力在企业优先级排位靠后。第五是组织转型成效不及预期，团队对AI转型的适应度不足。第六是成长梯队鸿沟，38%的CFO个人认知迭代快于下属团队，超过一半的CFO呼吁加速领导力梯队建设。

对中国企业的CFO而言，当前正身处强监管、技术迭代、战略机遇叠加的时代。未来的卓越CFO要具备三大DNA：数据驱动、主动叙事、行动魄力。要把财务数据转译为战略语言，从被动披露走向主动价值叙事，同时把人才提升到战略高度，落地流程与组织变革。

圆桌论坛由复旦大学管理学院钱世政教授主持，围绕“智变与重构：AI时代财税与产业融合的新命题”，与上海艾为电子技术股份有限公司财务总监、2013级复旦MPAcc校友陈小云，采埃孚（上海）管理有限公司商用车解决方案事业部亚太区财务负责人耿彬彬，思格新能源股份有限公司财务总经理黄雪琪，阿里云智能集团资深财务总监FCMA、CGMA司为，上海曦智科技有限公司首席财务官、副总经理张弘展开精彩探讨。

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